珠宝商刚泰控股涉虚开增值税发票案 比这更严重

珠宝商刚泰控股涉虚开增值税发票案 比这更严重

  原标题:珠宝商刚泰控股涉虚开增值税发票案 比这更严重的是业绩造假

  官司缠身的珠宝商刚泰控股(600687.SH)又涉一桩虚开增值税专用发票案,这把火还在“越烧越旺”。

  9月28日,刚泰控股公告称,收到上交所下发的《关于对甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司有关媒体报道事项的问询函》(下称问询函)。问询函指出,刚泰控股涉及中海万悦、郭湘意、由方春虚开增值税专用发票罪一案,并可能涉嫌虚增业绩完成业绩承诺。

  界面新闻记者查阅裁判文书网9月20日公布的《郭湘意、由方春虚开增值税专用发票二审裁定书》(下称《裁定书》)发现,被告人郭、由二人所涉这桩虚开发票案,牵出了刚泰控股利用以上海中海万悦国际贸易有限公司(下称中海万悦)为核心的17家空壳贸易公司进行业绩造假一事。

  《裁定书》显示,中海万悦成立于2013年5月,郭湘意原为中海万悦的股东之一及实际控制人。经查明,中海万悦成立后主要为刚泰控股提供配套贸易和资金周转等。为此,郭湘意借用由晓枫等人名义注册成立或受让了上海亿沃贸易有限公司、上海承之国际贸易有限公司、上海意程贸易有限公司等17家公司。

  《裁定书》显示,2014年9月,郭湘意经与刚泰控股总经理赵某某、财务中心副总经理叶某、王某等人商议,决定在原有大宗商品贸易基础上增加黄金贸易,以便帮助刚泰控股集团完成年度业绩。2014年8月至2015年5月间,金叶珠宝、亿沃等3家贸易公司、刚泰控股和中海万悦依次开具货物内容为黄金的增值税专用发票,并支付相应款项。2014年9月至2015年1月间,中海万悦在与上海雍煌珠宝有限公司没有真实黄金贸易的情况下,向上海雍煌开具以黄金为货物内容的增值税专用发票5份,税额共计50.47万元。

  对此,上交所要求刚泰控股说明上述人员商议的具体时间和商议内容,达成的具体协议或安排,以及后续实施情况。此外,上交所还要求刚泰控股说明,公司与上海雍煌等公司之间的关系以及具体利益安排;与相关主体之间的业务往来内容、交易金额、开立增值税专用发票金额,并说明是否存在缺少真实业务背景开立增值税专用发票的情形。

  虚开发票案的这把火还在“越烧越旺”,烧到了刚泰控股往年的业绩数据与大宗交易。上交所要求刚泰控股对公司、控股股东与郭湘意、中海万悦等公司之间的关系、具体利益进行核实并披露。此外,还要求刚泰控股说明,2014年至今中海万悦等与公司、控股股东及其他关联方之间的业务往来情况,包括交易主体、业务类型、交易金额、各报告期确认的净利润金额和盈利预测金额等数据。

  上交所表示,刚泰控股还应说明,2014年至今,公司与其他主体之间是否存在类似情形,自查并说明公司自身历史交易的真实性,说明公司是否存在虚构交易完成业绩承诺的情形。

  此外,问询函显示,2014年度,刚泰控股58%的营业收入集中在第四季度,且四季度单季净利润占全年净利润的66%。对此,上交所要求,刚泰控股结合裁定书中虚开增值税专用发票的事项,说明公司是否存在虚构业务的财务舞弊情形。

  上海创远律师事务所律师许峰向界面新闻记者表示,9月4日,最高人民法院最新发布《关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》规定,虚开的税款数额在五十万元以上的,认定为刑法第二百零五条规定的“数额较大”。刑法第二百零五条规定显示,虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。

  许峰还称,上市公司存在虚开数额较大增值税专用发票行为,证监会认定公司存在虚假陈述,可能会对上市公司做出行政处罚,严重的也会涉及到违规披露或不披露重要信息。

  事实上,刚泰控股所涉法律纠纷不仅这一桩,9月18日晚,刚泰控股的一则公告将自己身陷纠纷与债务泥淖的窘境,摊在了公众面前。

  上述公告对刚泰控股近12个月内未披露的累计涉及诉讼(仲裁)事项进行了统计,累计涉案金额为7.11亿元(未考虑部分延迟支付的利息、违约金、诉讼费、律师费等)。其中,刚泰控股或其子公司作为起诉方(申请仲裁方)的案件预计金额为1.1亿元,作为被起诉方(被申请仲裁方)的案件预计金额约6亿元。目前部分案件尚未开庭审理,部分案件尚未执行完毕。

  为进一步了解刚泰控股所涉案件现状,记者多次致电刚泰控股董事会秘书赵瑞俊公开座机号,但均无人接听。

  值得注意的是,上交所还对刚泰控股2014年销售数据、应收账款等多个财报细节提出疑问。问询函显示,刚泰控股2014年前5名客户销售额占年度销售总额的比例为52%,向前5名供应商采购额占年度采购总额的比例为88%。同时,公司应收账款期末余额前4名的客户分别为福瑞欧、百览黄金、金喜福、兰瑞沙,应收账款余额共计6.17亿元。上述四家公司均于2014年成立,除金喜福注册资本为2000万元外,其余三家注册资本均为500万元,且相互之间存在关联关系,肖丽琴持有福瑞欧10%股权,同时担任兰瑞沙监事,朱清祥持有百览黄金10%股权,同时担任福瑞欧执行董事和总经理。

  对此,上交所要求刚泰控股说明公司、控股股东与上述4家公司是否存在关联关系和其他应当说明的关系或利益安排。此外,刚泰控股还应说明公司2014年度前5名客户名称、与公司的关联关系及销售收入金额,前5名供应商名称、与公司的关联关系及采购金额,以及公司与上述主体之间是否存在虚构业务的情形。

  资料显示,刚泰控股主营实业投资、矿业投资、贵金属制品的设计和销售等。

  刚泰控股2018年上半年财报显示,因采取薄利多销的模式去库存,公司营业收入增幅较大,今年1-6月,该公司实现营业收入54.13亿元,比上年同期增长36.27%。不过净利润却遭“腰斩”,为1.08亿元,比上年同期下降57.50%。存货64.12亿元,较一季度末68.62亿元,减少4.50亿元。

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